ПОСТАНОВЛЕНИЕ главы МО "Сыктывдинский район" от 09.02.2004 № 2/101
"О ПОЭТАПНОМ ПЕРЕХОДЕ НА КАЗНАЧЕЙСКОЕ ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА МО "СЫКТЫВДИНСКИЙ РАЙОН"
(вместе с "ПОРЯДКОМ ПЕРЕВОДА ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МО "СЫКТЫВДИНСКИЙ РАЙОН" НА КАЗНАЧЕЙСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ОТДЕЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА И ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА МО "СЫКТЫВДИНСКИЙ РАЙОН" ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОМ ИСПОЛНЕНИИ")
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
ГЛАВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"СЫКТЫВДИНСКИЙ РАЙОН"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 9 февраля 2004 г. № 2/101
О ПОЭТАПНОМ ПЕРЕХОДЕ НА КАЗНАЧЕЙСКОЕ ИСПОЛНЕНИЕ
РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА МО "СЫКТЫВДИНСКИЙ РАЙОН"
В соответствии со ст. ст. 168, 215 Бюджетного кодекса Российской Федерации, 57 Закона Республики Коми "О бюджетной системе и бюджетном процессе в Республике Коми" и в целях поэтапного перехода на казначейское исполнение расходной части бюджета МО "Сыктывдинский район" через отделение федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Сыктывдинскому району постановляю:
1. Утвердить Порядок перевода главных распорядителей и получателей средств бюджета МО "Сыктывдинский район" на казначейское обслуживание отделением федерального казначейства и финансирования расходов при казначейском исполнении бюджета МО "Сыктывдинский район" согласно приложению № 1.
2. Утвердить календарный план перевода главных распорядителей и получателей средств бюджета МО "Сыктывдинский район" на казначейское обслуживание отделением федерального казначейства на 2004 год согласно приложению № 2.
3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя главы МО "Сыктывдинский район" по экономическим и финансовым вопросам Пономарева С.В.
Глава МО "Сыктывдинский район"
А.РУДОЛЬФ
Приложение № 1
к Постановлению
главы МО "Сыктывдинский район"
от 9 февраля 2004 г. № 2/101
ПОРЯДОК
ПЕРЕВОДА ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МО "СЫКТЫВДИНСКИЙ РАЙОН" НА
КАЗНАЧЕЙСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ОТДЕЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА И ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
МО "СЫКТЫВДИНСКИЙ РАЙОН" ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОМ ИСПОЛНЕНИИ
Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 19 апреля 2000 года № 46н "Об утверждении Правил кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства", соглашением между администрацией МО "Сыктывдинский район" и отделением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Сыктывдинскому району о кассовом обслуживании исполнения бюджета МО "Сыктывдинский район" от 4 февраля 2004 года № ___ и регулирует условия перевода главных распорядителей и получателей средств бюджета МО "Сыктывдинский район" на казначейское обслуживание отделением федерального казначейства по Сыктывдинскому району и финансирования расходов бюджета МО "Сыктывдинский район" при казначейском исполнении.
I. Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке
В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины:
1) отделение федерального казначейства - отделение федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Сыктывдинскому району;
2) МО "Сыктывдинский район" - муниципальное образование "Сыктывдинский район";
3) финансовый отдел - финансовый отдел МФ РК в Сыктывдинском районе;
4) главный распорядитель бюджетных средств - учреждение, имеющее право распределять бюджетные средства по подведомственным получателям средств бюджета МО "Сыктывдинский район";
5) получатель бюджетных средств - бюджетное учреждение, созданное органами местного самоуправления для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которого финансируется из бюджета МО "Сыктывдинский район" на основе сметы доходов и расходов, или иная организация, имеющая право на получение средств бюджета МО "Сыктывдинский район" в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год;
6) лицевой счет - регистр аналитического учета, предназначенный для отражения в учете лимитов бюджетных обязательств (сметы расходов), объемов выделенного финансирования и кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения бюджета МО "Сыктывдинский район" главными распорядителями и получателями бюджетных средств.
II. Порядок перевода главных распорядителей и получателей
средств бюджета МО "Сыктывдинский район" на казначейское
обслуживание отделением федерального казначейства
1. Перевод главных распорядителей и получателей бюджетных средств на казначейское обслуживание отделением федерального казначейства осуществляется в сроки, определяемые графиком перевода главных распорядителей и получателей на казначейское обслуживание. Графики согласовываются с отделением федерального казначейства и утверждаются распоряжением главы МО "Сыктывдинский район" на каждый финансовый год.
2. Финансовым отделом централизованно ведется реестр получателей средств бюджета МО "Сыктывдинский район", включающий информацию о главных распорядителях и получателях средств бюджета МО "Сыктывдинский район". Порядок ведения реестра утверждается Министерством финансов Республики Коми. Реестр главных распорядителей и получателей средств бюджета МО "Сыктывдинский район" доводится до отделения федерального казначейства.
3. Финансовый отдел направляет официальное уведомление главному распорядителю, получателю бюджетных средств о переводе на казначейское обслуживание отделением федерального казначейства за 30 дней до даты перевода. Главные распорядители бюджетных средств самостоятельно извещают подведомственных получателей бюджетных средств о переводе их на казначейское обслуживание и обеспечивают соблюдение ими установленных сроков перевода.
4. По мере перевода на казначейское обслуживание главные распорядители и получатели бюджетных средств открывают лицевые счета в отделении федерального казначейства. При этом текущие бюджетные счета, открытые в учреждениях банков, закрываются в установленном порядке. При закрытии указанных бюджетных счетов главные распорядители и получатели бюджетных средств представляют в учреждения банков уведомления отделения федерального казначейства о переводе главного распорядителя и получателя бюджетных средств на финансирование через лицевой счет, открытый в отделении федерального казначейства. Неиспользованные остатки средств по закрываемым в банках счетам отдельными платежными поручениями владельцев счетов перечисляются на текущий счет бюджета МО "Сыктывдинский район", открытый в ГРКЦ НБ Республики Коми Банка России г. Сыктывкар, на балансовом счете № 40204 "Средства местного бюджета".
5. При наличии в банке картотеки не оплаченных в срок расчетных документов, учитываемых на внебалансовом счете № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", к текущим счетам главных распорядителей и получателей бюджетных средств, счета которых закрываются, отзыв и возврат расчетных документов из картотеки по указанному внебалансовому счету осуществляется в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 года № 2-П.
6. Порядок открытия и ведения отделением федерального казначейства лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета МО "Сыктывдинский район" определяется Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 года № 142н "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета".
7. По завершении перевода всех главных распорядителей и получателей бюджетных средств на казначейское обслуживание финансовый отдел закрывает в установленном порядке текущие счета, открытые в учреждениях банков на балансовом счете № 40204, № 40205, № 40206 "Средства местного бюджета".
III. Порядок финансирования расходов бюджета
МО "Сыктывдинский район" при казначейском исполнении
1. Финансирование расходов бюджета МО "Сыктывдинский район" осуществляется финансовым отделом в соответствии с решением Совета о бюджете МО "Сыктывдинский район" на соответствующий финансовый год и сводной бюджетной росписью по реестрам (расходным расписаниям) в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации в пределах остатка денежных средств на текущем счете бюджета МО "Сыктывдинский район", открытом в ГРКЦ НБ Республики Коми Банка России г. Сыктывкар.
2. Формирование реестров (расходных расписаний) на финансирование главных распорядителей и получателей бюджетных средств осуществляется финансовым отделом в пределах месячных назначений на основании сводной бюджетной росписи бюджета МО "Сыктывдинский район" на соответствующий квартал.
Реестры (расходные расписания) на финансирование главных распорядителей и получателей бюджетных средств формируются и направляются финансовым отделом в отделение федерального казначейства, как правило, один раз в месяц в разрезе главных распорядителей.
Для финансирования по реестрам (расходным расписаниям) до полного перевода на казначейское обслуживание всех главных распорядителей и получателей бюджетных средств финансовым отделом оформляется платежное поручение на перечисление денежных средств бюджета МО "Сыктывдинский район" с текущего счета бюджета МО "Сыктывдинский район", открытого в ГРКЦ НБ Республики Коми Банка России г. Сыктывкар, на лицевой счет, открытый отделением федерального казначейства для финансового отдела на балансовом счете 40204 "Средства местного бюджета".
3. Отделение федерального казначейства на следующий день уведомляет главных распорядителей бюджетных средств о выделенном финансировании и зачислении средств на их лицевые счета.
4. Главные распорядители бюджетных средств в течение двух рабочих дней с момента получения уведомления отделения федерального казначейства о зачислении средств на лицевые счета формируют и направляют в отделение федерального казначейства расходные расписания на финансирование получателей бюджетных средств.
Оформление расходных расписаний на финансирование получателей бюджетных средств осуществляется главными распорядителями бюджетных средств в пределах объемов выделенного финансирования в соответствии с бюджетной росписью и согласованными сметами доходов и расходов получателей бюджетных средств.
5. В момент перехода на казначейское обслуживание в отделение федерального казначейства финансовый отдел выписывает вступительный реестр на финансирование за № 1, главные распорядители бюджетных средств выписывают вступительные расходные расписания за № 1, подтверждающие выделенное финансирование с начала года с учетом остатка средств на начало года. Вступительные реестры и расходные расписания представляются в отделение федерального казначейства для ввода информации о финансировании в базу данных.
6. При представлении распорядительных документов на финансирование финансовым отделом и главными распорядителями бюджетных средств бюджета МО "Сыктывдинский район" в отделение федерального казначейства одновременно представляются их электронные копии, формируемые в соответствии с форматами, определяемыми отделением федерального казначейства (при наличии компьютерного обеспечения).
IV. Порядок осуществления расходов получателями бюджетных
средств при казначейском исполнении бюджета
МО "Сыктывдинский район"
1. Отделение федерального казначейства производит учет операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.
2. Получатели бюджетных средств вместе с документами на оформление лицевого счета в отделении федерального казначейства представляют справку о финансировании и кассовых расходах по кодам бюджетной классификации Российской Федерации с начала года для ввода информации в базу данных.
3. Получатели бюджетных средств представляют в отделение федерального казначейства платежные поручения на оплату расходов, предусмотренных утвержденной сметой расходов, в пределах объема выделенного финансирования. К платежным поручениям прилагаются документы, подтверждающие принятые получателем бюджетных средств бюджетные обязательства, в том числе:
договоры, соглашения, государственные контракты на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) и иные документы об обязательствах, подлежащих исполнению за счет средств бюджета МО "Сыктывдинский район", заключаемые получателями бюджетных средств. К договорам, заключенным в стоимостном выражении, прикладываются расчеты, подтверждающие стоимость договора (сметы, калькуляции, спецификации и т.д.);
счет на предварительную оплату товаров (работ, услуг), оформленный в соответствии с требованиями к первичным учетным документам в случае предварительной оплаты товаров (выполнения работ, оказания услуг);
счета-фактуры, товарные накладные, акты о приемке выполненных работ, справки для расчетов за выполненные работы (услуги), товарно-транспортные накладные, прочие первичные документы, оформленные в соответствии с требованиями к первичным учетным документам, для подтверждения денежных обязательств по оплате выполненных работ (оказанных услуг) - в случае оплаты по факту поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Указанные в данном пункте документы должны быть представлены в подлинном экземпляре с визой руководителя получателя бюджетных средств, указанием кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
После проверки документы, служащие основанием платежа, возвращаются получателю бюджетных средств.
Авансирование поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг производится получателем бюджетных средств согласно условиям договора.
4. Отделение федерального казначейства проверяет правильность оформления платежного поручения, соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке получателя бюджетных средств, правильность указанных банковских реквизитов отделения федерального казначейства, соответствие сумм и показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном поручении, содержанию производимой операции и остатку отраженных на лицевом счете получателя средств лимитов бюджетных обязательств (сметы расходов) и объемов финансирования.
В случае оформления получателем бюджетных средств платежного поручения с нарушением установленных требований отделение федерального казначейства отказывает в приеме платежного поручения к оплате. При этом отделение федерального казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежей.
5. При представлении платежных поручений на списание средств с лицевых счетов получателями средств бюджета МО "Сыктывдинский район" в отделение федерального казначейства одновременно представляются их электронные копии, формируемые в соответствии с форматами, определяемыми отделением федерального казначейства (при наличии компьютерного обеспечения).
6. Выдача наличных денежных средств получателям бюджетных средств с лицевых счетов осуществляется в учреждении банка на основании договора, заключенного между банком и отделением федерального казначейства.
7. Отделение федерального казначейства каждому получателю бюджетных средств выдает чековые книжки на получение наличных денег в банке по заявлению, доверенности и под роспись.
8. Для получения наличных денег получатель бюджетных средств накануне дня получения наличных денежных средств представляет в отделение федерального казначейства заполненную в установленном порядке чековую книжку. Одновременно с чеком получатель бюджетных средств представляет платежное поручение формы 0401060 в необходимом количестве экземпляров. В платежном поручении в поле "Назначение платежа" указываются дата и номер чека, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан данный чек, указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым предусмотрено получение наличных денег по данному чеку, и соответствующие им суммы, в поле "Получатель" указывается номер банковского счета отделения федерального казначейства, предназначенного для выдачи наличных денег. При получении наличных денег на выплату заработной платы вместе с указанными в данном пункте документами в отделение федерального казначейства представляются платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды.
9. Отделение федерального казначейства проверяет правильность оформления платежного поручения на получение наличных денежных средств, соответствие сумм, проставленных цифрами и указанных прописью, наличие свободного остатка лимитов бюджетных обязательств (сметы расходов) и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации на лицевом счете получателя бюджетных средств.
10. Принятые к исполнению чеки на выдачу наличных денег подписываются руководителем и главным бухгалтером отделения федерального казначейства, заверяются печатью, регистрируются и передаются получателям средств для предъявления в банк для оплаты. Использованные чековые книжки вместе с испорченными и неиспользованными чеками получателями средств возвращаются в отделение федерального казначейства.
11. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется представителем получателя бюджетных средств непосредственно в учреждении банка. Возврат осуществляется на основании "Объявления на взнос наличными" (форма 0402001), где в графе "Получатель" указывается отделение федерального казначейства, а далее в скобках - наименование учреждения, внесшего наличные деньги.
Внесенные суммы зачисляются на счет отделения федерального казначейства и на основании выписки из счета отражаются на лицевом счете получателя бюджетных средств как восстановление кассовых расходов.
12. Взыскание средств по денежным обязательствам получателей бюджетных средств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета МО "Сыктывдинский район", с лицевых счетов получателей бюджетных средств, открытых в отделении федерального казначейства, производится отделением федерального казначейства исключительно в пределах целевых назначений в соответствии с ведомственной, функциональной и экономической структурами расходов бюджета МО "Сыктывдинский район".
Утвержден
Постановлением
главы МО "Сыктывдинский район"
от 9 февраля 2004 г. № 2/101
(приложение № 2)
КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН
ПЕРЕВОДА ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МО "СЫКТЫВДИНСКИЙ РАЙОН"
НА КАЗНАЧЕЙСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ОТДЕЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА НА 2004 ГОД
----T-------------------------------------------T----------------¬
¦ № ¦ Наименование распорядителя и получателя ¦Дата перевода на¦
¦п/п¦ бюджетных средств ¦ казначейское ¦
¦ ¦ ¦ обслуживание ¦
+---+-------------------------------------------+----------------+
¦1. ¦Отдел по социальным вопросам администрации¦ Февраль, март ¦
¦ ¦МО "Сыктывдинский район" ¦ ¦
+---+-------------------------------------------+----------------+
¦2. ¦Администрация с. Выльгорт администрации МО¦ Февраль, март ¦
¦ ¦"Сыктывдинский район" ¦ ¦
L---+-------------------------------------------+-----------------
