ПОСТАНОВЛЕНИЕ главы администрации МО "Сысольский район" от 24.09.2003 № 9/274
"О ПОЭТАПНОМ ПЕРЕХОДЕ НА КАЗНАЧЕЙСКОЕ ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА МО "СЫСОЛЬСКИЙ РАЙОН"
(вместе с "ПОРЯДКОМ ПЕРЕВОДА ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ (РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ) И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА СЫСОЛЬСКОГО РАЙОНА НА КАЗНАЧЕЙСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА И ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОМ ИСПОЛНЕНИИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА")
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
Утратил силу в связи с изданием Постановления главы администрации МО "Сысольский район" от 16.11.2004 № 11/332.
ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"СЫСОЛЬСКИЙ РАЙОН"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 24 сентября 2003 г. № 9/274
О ПОЭТАПНОМ ПЕРЕХОДЕ НА
КАЗНАЧЕЙСКОЕ ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ
ЧАСТИ БЮДЖЕТА МО "СЫСОЛЬСКИЙ РАЙОН"
Во исполнение статьи 215 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии со статьей 168 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 57 Закона Республики Коми "О бюджетной системе и бюджетном процессе в Республике Коми" и в целях поэтапного перехода на казначейское исполнение расходной части бюджета Сысольского района через отделение федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Сысольскому району постановляю:
1. Утвердить Порядок перевода главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств местного бюджета Сысольского района на казначейское обслуживание органами федерального казначейства и финансирования расходов при казначейском исполнении местного бюджета согласно приложению.
Глава муниципального образования
И.КИСЕЛЕВ
Утвержден
Постановлением
главы администрации
МО "Сысольский район"
от 24 сентября 2003 г. № 9/274
(приложение)
ПОРЯДОК
ПЕРЕВОДА ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ (РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ)
И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА СЫСОЛЬСКОГО
РАЙОНА НА КАЗНАЧЕЙСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ОРГАНАМИ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА И ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ
ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОМ ИСПОЛНЕНИИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 19 апреля 2000 г. № 46н "Об утверждении Правил кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства", Соглашением между Правительством Республики Коми и Управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Коми о кассовом обслуживании исполнения республиканского бюджета Республики Коми от 15 апреля 2003 г. № 12, Соглашением между администрацией МО (далее - МО) "Сысольский район" Республики Коми и Отделением федерального казначейства по Сысольскому району от 29 августа 2003 года и регулирует условия перевода главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета МО "Сысольский район" Республики Коми на казначейское обслуживание органами федерального казначейства по Республике Коми и финансирования расходов бюджета МО "Сысольский район" Республики Коми при казначейском исполнении.
I. Понятия и термины, используемые
в настоящем Порядке
В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины:
1) отделение федерального казначейства - отделение федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Сысольскому району Республики Коми;
2) главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств - орган местного самоуправления, имеющий право распределять бюджетные средства по подведомственным получателям средств местного бюджета муниципального образования "Сысольский район" Республики Коми, определенный ведомственной структурой расходов бюджета МО;
3) получатель бюджетных средств - бюджетное учреждение, созданное органами местного самоуправления для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которого финансируется из бюджета МО на основе сметы доходов и расходов, или иная организация, имеющая право на получение средств бюджета МО в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год;
4) лицевой счет - регистр аналитического учета, предназначенный для отражения в учете лимитов бюджетных обязательств (сметы расходов) объемов выделенного финансирования и кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения бюджета МО главными распорядителями (распорядителями) и получателями бюджетных средств.
II. Порядок перевода главных распорядителей
(распорядителей) и получателей средств
бюджета МО на казначейское обслуживание
органами федерального казначейства
1. Перевод главных распорядителей (распорядителей) и получателей бюджетных средств на казначейское обслуживание органами федерального казначейства осуществляется в сроки, определяемые графиками перевода главных распорядителей (распорядителей) и получателей на казначейское обслуживание. Графики согласовываются с Отделением федерального казначейства и утверждаются распоряжениями главы администрации МО "Сысольский район" Республики Коми на каждый финансовый год.
2. Финансовым отделом Минфина Республики Коми в Сысольском районе при непосредственном участии администрации МО "Сысольский район" ведется реестр получателей средств бюджета МО, включающий информацию о главных распорядителях (распорядителях) и получателях средств бюджета МО. Порядок ведения реестра утверждается Министерством финансов Республики Коми. Реестр получателей средств бюджета МО доводится до Отделения федерального казначейства.
3. Финансовый отдел МФ РК в Сысольском районе направляет официальное уведомление главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств о переводе на казначейское обслуживание органами федерального казначейства за 30 дней до даты перевода.
4. По мере перевода на казначейское обслуживание главные распорядители (распорядители) и получатели бюджетных средств открывают лицевые счета в Отделении федерального казначейства. При этом текущие бюджетные счета, открытые в учреждениях банков, закрываются в установленном порядке. При закрытии указанных бюджетных счетов главные распорядители (распорядители) и получатели бюджетных средств представляют в учреждения банков уведомления органа федерального казначейства о переводе главного распорядителя (распорядителя) и получателя бюджетных средств на финансирование через лицевой счет, открытый в органе федерального казначейства. Неиспользованные остатки средств по закрываемым в банках счетам отдельными платежными поручениями владельцев счетов перечисляются на текущий счет бюджета МО, открытый в РКЦ с. Визинга, на балансовом счете № 40204 "Средства местных бюджетов".
5. При наличии в банке картотеки не оплаченных в срок расчетных документов, учитываемых на внебалансовом счете № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", к текущим счетам главных распорядителей (распорядителей) и получателей бюджетных средств, счета которых закрываются, отзыв и возврат расчетных документов из картотеки по указанному внебалансовому счету осуществляется в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. № 2-П.
6. Порядок открытия и ведения органами федерального казначейства лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета МО определяется Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. № 142н "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета".
7. По завершении перевода всех главных распорядителей (распорядителей) и получателей бюджетных средств Финансовый отдел МФ РК в Сысольском районе закрывает в установленном порядке текущие счета, открытые в учреждениях банков на балансовом счете № 40204 "Средства местных бюджетов".
III. Порядок финансирования расходов бюджета
МО при казначейском исполнении
1. Финансирование расходов бюджета МО "Сысольский район" Республики Коми осуществляется Финансовым отделом МФ РК в Сысольском районе в соответствии с решением Совета муниципального образования "Сысольский район" "О бюджете МО "Сысольский район" на соответствующий год и сводной бюджетной росписью по реестрам (расходным расписаниям) в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации в пределах остатка денежных средств на текущем счете бюджета МО, открытом в РКЦ с. Визинга.
2. Формирование реестров (расходных расписаний) на финансирование главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств осуществляется финансовым отделом МФ РК в пределах месячных назначений на основании сводной бюджетной росписи бюджета МО "Сысольский район" Республики Коми на соответствующий квартал.
Реестры (расходные расписания) на финансирование главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств формируются и направляются Финансовым отделом МФ РК в ОФК, как правило, один раз в месяц в разрезе главных распорядителей (распорядителей).
Для финансирования по реестрам (расходным расписаниям), до полного перевода на казначейское обслуживание всех главных распорядителей (распорядителей) и получателей бюджетных средств, финансовым отделом МФ РК оформляется платежное поручение на перечисление денежных средств бюджета МО с текущего счета местного бюджета, открытого в РКЦ с. Визинга, на лицевой счет, открытый Отделением федерального казначейства для финансового отдела МФ РК в Сысольском районе Республики Коми на балансовом счете 40204 "Средства местного бюджета".
3. Отделение федерального казначейства на следующий день уведомляет главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств о выделенном финансировании и зачислении средств на их лицевые счета.
4. В момент перехода на казначейское обслуживание в органы федерального казначейства финансовый отдел МФ РК в Сысольском районе выписывает вступительный реестр на финансирование за № 1, главные распорядители (распорядители) бюджетных средств выписывают вступительные расходные расписания за № 1, подтверждающие выделенное финансирование с начала года, с учетом остатка средств на начало года. Вступительные реестры и расходные расписания представляются в Отделение федерального казначейства для ввода информации о финансировании в базу данных.
IV. Порядок осуществления расходов получателями
бюджетных средств при казначейском исполнении
бюджета МО "Сысольский район" Республики Коми
1. Отделение федерального казначейства производит учет операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.
2. Получатели бюджетных средств вместе с документами на оформление лицевого счета в отделение федерального казначейства представляют справки о финансировании и кассовых расходах по кодам бюджетной классификации Российской Федерации с начала года для ввода информации в базу данных.
3. Получатели бюджетных средств представляют в отделение федерального казначейства платежные поручения на оплату расходов, предусмотренных утвержденной сметой расходов, в пределах объема выделенного финансирования. К платежным поручениям прилагаются документы, подтверждающие принятые получателем бюджетных средств бюджетные обязательства, в том числе:
договоры, соглашения, государственные контракты на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) и иные документы об обязательствах, подлежащих исполнению за счет средств бюджета МО "Сысольский район", заключаемые получателями бюджетных средств. К договорам, заключенным в стоимостном выражении, прикладываются расчеты, подтверждающие стоимость договора (сметы, калькуляции, спецификации и т.д.);
счет на предварительную оплату товаров (работ, услуг), оформленный в соответствии с требованиями к первичным учетным документам, - в случае предварительной оплаты товаров (выполнения работ, оказания услуг);
счета-фактуры, товарные накладные, акты о приемке выполненных работ, справки для расчетов за выполненные работы (услуги), товарно-транспортные накладные, прочие первичные документы, оформленные в соответствии с требованиями к первичным учетным документам, для подтверждения денежных обязательств по оплате выполненных работ (оказанных услуг) - в случае оплаты по факту поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Указанные в данном пункте документы должны быть представлены в подлинном экземпляре с визой руководителя получателя бюджетных средств, указанием кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
После проверки документы, служащие основанием платежа, возвращаются получателю бюджетных средств.
Авансирование поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг производится получателем бюджетных средств согласно условиям договора.
4. Отделение федерального казначейства проверяет правильность оформления платежного поручения, соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке получателя бюджетных средств, правильность указанных банковских реквизитов отделения федерального казначейства, соответствие сумм и показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном поручении, содержанию производимой операции и остатку отраженных на лицевом счете получателя средств лимитов бюджетных обязательств (сметы расходов) и объемов финансирования.
В случае оформления получателем бюджетных средств платежного поручения с нарушением установленных требований отделение федерального казначейства отказывает в приеме платежного поручения к оплате. При этом отделение федерального казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежей.
5. Выдача наличных денежных средств получателям бюджетных средств с лицевых счетов осуществляется в учреждениях банков на основании договоров, заключенных между банками и отделением федерального казначейства.
6. Для получения наличных денег получатель бюджетных средств накануне дня получения наличных денежных средств представляет в отделение федерального казначейства до 12 часов заполненную в установленном порядке доверенность. При получении наличных денег на выплату заработной платы вместе с указанными в данном пункте документами в органы федерального казначейства представляются надлежащим образом оформленные платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, оформленная платежная ведомость на выплату заработной платы с визой руководителя и отметкой бухгалтерской службы получателя средств.
7. Отделение федерального казначейства проверяет правильность оформления доверенности и платежных поручений, соответствие сумм, проставленных цифрами и указанных прописью, наличие свободного остатка лимитов бюджетных обязательств (сметы расходов) и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации на лицевом счете получателя бюджетных средств.
8. Согласно проверенной доверенности отделением федерального казначейства выписывается чек на получение наличных денежных средств, который заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера казначейства, регистрируется печатью и в день получения денежной наличности в учреждении банка выдается доверенному лицу получателя средств на основании предъявленного паспорта после подписания им корешка чека на месте "чек получил" с указанием даты получения.
9. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется представителем получателя бюджетных средств непосредственно в учреждении банка. Возврат осуществляется на основании "Объявления на взнос наличными" (форма 0402001), где в графе "Получатель" указывается орган федерального казначейства, а далее в скобках - наименование учреждения, внесшего наличные деньги.
Внесенные суммы зачисляются на счет отделения федерального казначейства и на основании выписки из счета отражаются на лицевом счете получателя бюджетных средств как восстановление кассовых расходов.
10. Взыскание средств по денежным обязательствам получателей бюджетных средств, подлежащим исполнению за счет средств бюджета МО "Сысольский район" Республики Коми, с лицевых счетов получателей бюджетных средств, открытых в отделении федерального казначейства, производится отделением федерального казначейства исключительно в пределах целевых назначений в соответствии с ведомственной, функциональной и экономической структурами расходов бюджета МО "Сысольский район" Республики Коми.
