УКАЗ Главы РК от 31.03.1998 № 127
(ред. от 29.12.1998)
"О МЕРАХ ПО УСИЛЕНИЮ КОНТРОЛЯ ЗА НАЛИЧНЫМ ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ И БОРЬБЫ С НАЛОГОВЫМИ ПРАВОНАРУШЕНИЯМИ В СФЕРЕ ВНЕБАНКОВСКОГО ОБОРОТА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ"
Официальная публикация в СМИ:
В данном виде документ не опубликован.
Первоначальный текст документа опубликован в издании
"Республика", 21.04.1998, № 76
Утратил силу в связи с изданием Указа Главы РК от 03.07.2000 № 269.
ГЛАВА РЕСПУБЛИКИ КОМИ
УКАЗ
от 31 марта 1998 г. № 127
О МЕРАХ ПО УСИЛЕНИЮ КОНТРОЛЯ ЗА НАЛИЧНЫМ
ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ И БОРЬБЫ С НАЛОГОВЫМИ
ПРАВОНАРУШЕНИЯМИ В СФЕРЕ ВНЕБАНКОВСКОГО
ОБОРОТА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
(в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
Во исполнение Указов Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" и от 18 августа 1996 г. № 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения" и в целях ужесточения контроля за наличным денежным оборотом, упорядочения инкассирования денежных средств предприятий, организаций и учреждений, усиления борьбы с налоговыми правонарушениями, связанными с внебанковским оборотом наличных денежных средств, постановляю:
1. Обязать коммерческие банки, их филиалы, филиалы коммерческих банков, находящихся за пределами Республики Коми, и расчетно - кассовые центры Национального банка Республики Коми в течение двух недель со дня опубликования настоящего Указа установить обслуживаемым юридическим лицам независимо от форм собственности лимиты остатка денежной наличности в кассе.
По предприятиям, организациям, учреждениям независимо от форм собственности, не представившим расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считать нулевым.
2. Юридические лица, не имеющие задолженности по платежам в бюджеты всех уровней, государственные внебюджетные фонды, при наличии постоянной денежной выручки могут расходовать по разрешению обслуживающего банка поступающую в их кассу выручку только на заработную плату и выплаты социального характера, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, скупку тары и вещей у населения, командировочные расходы, приобретение канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря, оплату срочных ремонтных работ, горюче - смазочных материалов, выплату возмещений убытков по договорам страхования физических лиц.
3. Коммерческие банки, их филиалы, филиалы коммерческих банков, находящихся за пределами Республики Коми, и расчетно - кассовые центры не вправе разрешать предприятию - недоимщику расходовать поступающую в их кассу денежную выручку. Ранее выданные разрешения на право расходования наличной денежной выручки у предприятий - недоимщиков должны быть аннулированы в двухнедельный срок.
(п. 3 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
4. Установить предельный размер расчетов наличными деньгами по одному платежу:
между юридическими лицами - в сумме 10 тысяч рублей;
для предприятий потребительской кооперации за приобретаемые у юридических лиц товары, сельскохозяйственные продукты, сырье - в сумме 15 тысяч рублей;
для предприятий и организаций торговли Главного управления исполнения наказаний Министерства внутренних дел Российской Федерации при закупке товаров у юридических лиц - в сумме 15 тысяч рублей.
(п. 4 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
5. Установить обязательный порядок инкассирования и перевозки денежных средств всеми предприятиями, организациями, учреждениями независимо от организационно - правовой формы через подразделения Коми республиканского управления инкассации Центрального банка Российской Федерации, службы инкассации коммерческих банков, органы Министерства внутренних дел Республики Коми. При их отсутствии обеспечить своевременную и полную сдачу наличной денежной выручки сверх установленного лимита остатка кассы в учреждения банков, предприятия Управления Федеральной почтовой связи Республики Коми, а также их сохранность при доставке.
(п. 5 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
6. Министерству торговли, бытового обслуживания населения и легкой промышленности Республики Коми, главам администраций городов и районов Республики Коми выдавать лицензии на право торговли подакцизными товарами только при наличии договора с Коми республиканским управлением инкассации Центрального банка Российской Федерации, коммерческими банками, органами Министерства внутренних дел Республики Коми, а также по представлению органов Государственной налоговой инспекции по Республике Коми и Управления Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации по Республике Коми приостанавливать действие вышеуказанных лицензий в случае нарушения предприятиями торговли пунктов 3 и 5 настоящего Указа.
(п. 6 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
7. Коми республиканскому управлению инкассации, коммерческим банкам, органам Министерства внутренних дел Республики Коми установить оперативный контроль за полнотой поступлений наличной денежной выручки от предприятий.
(п. 7 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
8. Коммерческим банкам, их филиалам, филиалам коммерческих банков, находящихся за пределами Республики Коми, расчетно - кассовым центрам, финансовым органам, органам федерального казначейства по Республике Коми разработать графики проверок соблюдения обслуживаемой клиентурой и подведомственными организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью с учетом положений настоящего Указа.
По выявленным нарушениям составлять предписания с приложением копий справок о результатах проверок соблюдения предприятиями условий работы с денежной наличностью и направлять их в налоговые органы по месту учета налогоплательщика для принятия совместно с органами налоговой полиции мер финансовой и административной ответственности.
(п. 8 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
9. Государственной налоговой инспекции по Республике Коми на основании предписаний, предоставляемых коммерческими банками и другими органами, осуществляющими проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью, применять к предприятиям, организациям и учреждениям независимо от форм собственности следующие меры финансовой ответственности:
за несоблюдение действующего порядка хранения свободных денежных средств, а также за накопление в кассах наличных денег сверх установленных лимитов - штраф в 3-кратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности;
за неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности - штраф в 3-кратном размере неоприходованной суммы;
за осуществление расчетов наличными денежными средствами с другими предприятиями, организациями и учреждениями сверх установленных предельных сумм - штраф в 2-кратном размере суммы произведенного платежа.
На руководителей предприятий, учреждений и организаций независимо от форм собственности, допустивших указанные нарушения, налагать административные штрафы в сумме от 50 до 100-кратного минимального размера оплаты труда.
(п. 9 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
10. В случае невыполнения кредитными организациями пункта 9 настоящего Указа Национальному банку Республики Коми Центрального банка Российской Федерации применять к ним меры, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", вплоть до отзыва лицензии.
(п. 10 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
11. Главам администраций городов и районов Республики Коми обеспечить контроль за исполнением настоящего Указа, периодически рассматривать ход его выполнения, обращая особое внимание на состояние инкассации денежной выручки предприятиями, организациями, учреждениями в районе.
(п. 11 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
12. Коми республиканскому управлению инкассации Центрального банка Российской Федерации, коммерческим банкам определить перечень предприятий и организаций, не производящих сдачу наличной денежной выручки в учреждения банков, предприятия Управления Федеральной почтовой связи Республики Коми, и представить их в Управление Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации по Республике Коми для принятия мер.
(п. 12 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
13. Контроль за исполнением настоящего Указа возложить на Национальный банк Республики Коми Центрального банка Российской Федерации, Министерство финансов Республики Коми, Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Коми, Контрольно - ревизионное управление Министерства финансов Российской Федерации по Республике Коми, Управление Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации по Республике Коми и Государственную налоговую инспекцию по Республике Коми.
(п. 13 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
14. Органам, указанным в пункте 15 настоящего Указа, ежеквартально представлять информацию о его исполнении в Министерство экономики Республики Коми.
(п. 14 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
15. Настоящий Указ вступает в силу со дня его опубликования.
(п. 15 в ред. Указа Главы РК от 29.12.1998 № 452)
