ПОСТАНОВЛЕНИЕ главы администрации МО "Город Сыктывкар" от 14.10.2005 № 10/3389
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА МО "ГОРОД СЫКТЫВКАР"
Официальная публикация в СМИ:
"Панорама столицы", 15.12.2005, № 52 (опубликован без приложений)
Утратил силу в связи с изданием Постановления главы администрации МО городского округа "Сыктывкар" от 21.12.2006 № 12/4396.
ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ГОРОД СЫКТЫВКАР"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 14 октября 2005 г. № 10/3389
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
МЕСТНОГО БЮДЖЕТА МО "ГОРОД СЫКТЫВКАР"
Во исполнение Постановления главы администрации МО "Город Сыктывкар" от 02.09.2005 № 9/2904 "О переходе на казначейское исполнение расходной части бюджета МО "Город Сыктывкар" в условиях открытия в органе Федерального казначейства лицевого счета финансовому управлению (уполномоченному органу) постановляю:
1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств местного бюджета МО "Город Сыктывкар" согласно приложению № 1 к настоящему Постановлению.
2. Установить, что операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств местного бюджета МО "Город Сыктывкар", лицевые счета которых открыты в Финансовом управлении МФ РК в г. Сыктывкаре, а также операции по взносу ими наличных денег учитываются на счете Финансового управления МФ РК в г. Сыктывкаре, открытом в Головном расчетно-кассовом центре г. Сыктывкара Национального Банка Республики Коми Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), на балансовом счете № 40204 "Средства местных бюджетов" Финансового управления МФ РК в г. Сыктывкаре для выплаты наличных денег бюджетополучателям в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке.
3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на начальника финансового управления МФ РК в г. Сыктывкаре Волкомурову Е.А.
И.о. главы администрации
А.ЭПШТЕЙН
Приложение № 1
к Постановлению
главы администрации
МО "Город Сыктывкар"
от 14 октября 2005 г. № 10/3389
ПРАВИЛА
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА МО "ГОРОД СЫКТЫВКАР"
I. Общие положения
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2000, № 32, ст. 3339; 2001, № 33 (часть I), ст. 3429; 2002, № 22, ст. 2026; № 28, ст. 2790; № 30, ст. 3021, 3027; 2003, № 28, ст. 2886, 2892; № 46 (часть I), ст. 4443, 4444; № 50, ст. 4844; № 52 (часть I), ст. 5036, 5038) и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств местного бюджета МО "Город Сыктывкар" (далее - Правила).
2. Операции по обеспечению наличными деньгами (далее по тексту - операции с наличными деньгами), осуществляемые в установленном настоящими Правилами порядке, отражаются на лицевых счетах, открытых в Финансовом управлении МФ РК в г. Сыктывкаре (далее по тексту - Управление) для учета доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств при исполнении расходов местного бюджета МО "Город Сыктывкар" (далее - лицевой счет получателя средств).
II. Порядок осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами получателей средств местного бюджета
МО "Город Сыктывкар"
3. Управление организует проведение мероприятий по обеспечению получателей средств бюджета наличными денежными средствами со счета № 40204, открытого ему в Головном расчетно-кассовом центре г. Сыктывкара Национального Банка Республики Коми Центрального Банка Российской Федерации (Банка России) (далее по тексту - ГРКЦ).
При перечислении средств бюджета с лицевого счета с кодом 02 в первом и втором разрядах номера лицевого счета, учитываемого на счете № 40204, открытого органу Федерального казначейства (далее по тексту - лицевой счет по коду 02), на счет № 40204, открытый Управлению (далее по тексту - счет № 40204) для обеспечения наличными денежными средствами получателями средств бюджета, вместе с платежным поручением на перечисление указанных средств в орган Федерального казначейства представляется расшифровка к платежному поручению по форме согласно приложению № 1 к настоящим Правилам.
4. Порядок и условия использования чеков для получения наличных денежных средств регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России).
5. Уполномоченный работник Управления получает в ГРКЦ необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета № 40204.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек, который ведется по форме согласно приложению № 2 к настоящим Правилам, который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера Управления и скреплен печатью.
Ответственность за получение чековых книжек в ГРКЦ и их учет несет уполномоченный работник Управления.
6. Чековая книжка выдается Управлением получателю средств по его заявлению по форме согласно приложению № 3 к настоящим Правилам бесплатно.
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Управления проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет на оборотной стороне всех чеков реквизиты, подлежащие обязательному заполнению до выдачи книжки: наименование получателя средств и номер его лицевого счета, которые могут проставляться штампами, за исключением получателей средств, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.
Уполномоченный работник Управления выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении чековых книжек несет получатель средств.
7. Получатель средств возвращает в Управление чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в ГРКЦ по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Управлении;
изменения наименования получателя средств;
закрытия или изменения номера счета, открытого Управлению в ГРКЦ.
8. Получатель средств в установленные сроки представляет в Управление кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре.
Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную кассовую заявку Управления, которая в установленном порядке представляется им в ГРКЦ.
Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело и хранятся в Управлении.
9. Накануне дня получения наличных денег получатель средств представляет в Управление в двух экземплярах заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению № 4 к настоящим Правилам.
В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указываются серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, цель получения наличных денег по данному денежному чеку и суммы.
Одновременно с заявкой получатель средств представляет в Управление денежный чек. В порядке исключения заявка может быть представлена получателем средств по факсимильной связи или электронной почте накануне дня получения наличных денег с последующим представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в день получения наличных денег.
10. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением Центрального банка России № 257-п и Минфина России № 46н от 20.05.2004 "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органами Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств лицевых счетов в органах Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации" (далее по тексту - Положение), и настоящими Правилами.
На лицевой стороне денежного чека указывается - "Финансовое управление МФ РК в г. Сыктывкаре" и счет № 40204.
Управление информирует получателя средств о порядке заполнения денежного чека.
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.
Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.
11. Уполномоченный работник Управления проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:
подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;
указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;
наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации.
Уполномоченный работник Управления проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
Проверенная и принятая к исполнению заявка оформляется подписью ответственного работника Управления, осуществившего проверку, и штампом "Проверено".
12. На лицевой и оборотной стороне принятых от получателей средств и проверенных Управлением денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Управления, представленную в ГРКЦ в установленном порядке к счету № 40204. Денежный чек возвращается получателю средств под расписку в Журнале регистрации выданных чеков, который ведется по форме согласно приложению № 5 к настоящим Правилам.
13. Управление обобщает представленные получателями средств заявки и на их основании оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета с кодом 02 на счет № 40204 и передает платежные поручения в орган Федерального казначейства с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанный счет, при перечислении их электронными платежными документами, не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.
В случае зачисления денежных средств на счет № 40204 по электронным платежным документам позднее 12 часов местного времени выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.
14. Управление после подтверждения органом Федерального казначейства проведения операции по списанию средств с лицевого счета с кодом 02 на счет № 40204 отражает кассовый расход местного бюджета в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах получателей средств.
Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня Управления. Второй экземпляр заявки с отметкой Управления передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета.
15. Получение наличных денег осуществляется получателем средств в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.
16. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. Ответственность за неправильное использование выданных чеков, убытки в результате утраты или хищения чека, а также вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных получателем средств на оформление чеков, несет получатель средств.
III. Порядок взноса получателем средств
наличных денег и учета их органом, исполняющим бюджет
18. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001) в ГРКЦ на счет № 40204. В Объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается - "Финансовое управление МФ РК в г. Сыктывкаре" и счет № 40204, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, номер лицевого счета получателя средств, за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств, а также номер и дату денежного чека, по которому данные денежные средства были получены ранее.
В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций.
Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств.
19. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счет № 40204. Ордер к Объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке банка по счету № 40204.
20. Управление на основании выписки банка по счету № 40204 и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет в необходимом количестве экземпляров платежное поручение на перечисление денежных средств со счета № 40204 на лицевой счет с кодом 02 и передает его в ГРКЦ.
21. Управление на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке банка, отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств.
Ордер к Объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня Управления к выписке банка.
22. Управление на основании записей в Журнале регистрации выданных чеков и выписок из своего счета осуществляет контроль за использованием чеков.
Неиспользованные чеки подлежат обязательной сдаче получателем средств в Управление не позднее следующего дня после истечения срока действия чека. Право принимать от получателя средств неиспользованные чеки имеет только главный бухгалтер (его заместитель) Управления, который должен незамедлительно погасить каждый полученный неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной стороны. После этого чеки передаются ответственному работнику Управления для отметки в Журнале регистрации выданных чеков.
Порядок хранения испорченных и неиспользованных чеков определяет главный бухгалтер Управления.
23. Лимит наличных денег в кассе получателя бюджетных средств устанавливает Управление в соответствии с инструкциями Центрального банка Российской Федерации.
24. Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40204 по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается.
Управление оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета № 40204 на лицевой счет с кодом 02 с последующим отражением этой операции на лицевых счетах получателей средств.
25. Управление ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств в разрезе получателей средств, а также по источникам средств, поступающих на счет № 40204.
Приложение № 1
к Правилам
осуществления операций
по обеспечению
наличными деньгами
получателей средств
местного бюджета
МО "Город Сыктывкар",
расположенных
на территории
г. Сыктывкара,
утвержденным
Постановлением
главы администрации
МО "Город Сыктывкар"
от 14 октября 2005 г. № 10/3389
Расшифровка
к платежному поручению N
----------¬
от"___" _______ 200__ г. Дата ¦ ¦
+---------+
Наименование органа, ¦ ¦
исполняющего бюджет __________________________ ¦ ¦
+---------+
Наименование бюджета _________________________ ¦ ¦
+---------+
Наименование органа ¦ ¦
Федерального казначейства _____________________ по КОФК ¦ ¦
+---------+
¦ ¦
+---------+
Единица измерения: руб. по ОКЕИ ¦ 383 ¦
L----------
----------¬
Лицевой счет по коду "02" № ¦ ¦
+---------+
органа, исполняющего бюджет № ¦ ¦
L----------
Наименование органа, исполняющего бюджет ____________
_____________________________________________________
Наименование банка органа, исполняющего бюджет ______
_____________________________________________________
Приложение № 2
к Правилам
осуществления операций
по обеспечению
наличными деньгами
получателей средств
местного бюджета
МО "Город Сыктывкар",
расположенных
на территории
г. Сыктывкара,
утвержденным
Постановлением
главы администрации
МО "Город Сыктывкар"
от 14 октября 2005 г. № 10/3389
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
--------------¬
Дата открытия ¦ ¦
+-------------+
Наименование органа, Дата закрытия ¦ ¦
+-------------+
исполняющего бюджет _____________________________ ¦ ¦
+-------------+
Наименование банка _____________________________ Номер счета ¦ ¦
+-------------+
_____________________________ БИК ¦ ¦
L--------------
Приложение № 3
к Правилам
осуществления операций
по обеспечению
наличными деньгами
получателей средств
местного бюджета
МО "Город Сыктывкар",
расположенных
на территории
г. Сыктывкара,
утвержденным
Постановлением
главы администрации
МО "Город Сыктывкар"
от 14 октября 2005 г. № 10/3389
Чековые книжки ___________ _________ ______________________
получил (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 4
к Правилам
осуществления операций
по обеспечению
наличными деньгами
получателей средств
местного бюджета
МО "Город Сыктывкар",
расположенных
на территории
г. Сыктывкара,
утвержденным
Постановлением
главы администрации
МО "Город Сыктывкар"
от 14 октября 2005 г. № 10/3389
Приложение № 5
к Правилам
осуществления операций
по обеспечению
наличными деньгами
получателей средств
местного бюджета
МО "Город Сыктывкар",
расположенных
на территории
г. Сыктывкара,
утвержденным
Постановлением
главы администрации
МО "Город Сыктывкар"
от 14 октября 2005 г. № 10/3389
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ
------------¬
Дата открытия ¦ ¦
+-----------+
Наименование органа, Дата закрытия ¦ ¦
+-----------+
исполняющего бюджет _____________________________ ¦ ¦
+-----------+
Наименование банка _____________________________ Номер счета ¦ ¦
+-----------+
БИК ¦ ¦
L------------
